مالیات نقل و انتقال خودرو؛ اجباری که باید قبل خرید و فروش اجرایی شود

• نویسنده مطلب نویسنده بیمه

مالیات مبلغی است که همه باید بپردازیم. البته عده‌ای فکر می‌کنند که مالیات فقط برای کسب‌وکارها است و بقیه از پرداختن آن معاف هستند. در صورتی که بر اساس قانون تصویب شده، علاوه بر حقوق کارمندها، به هر کالایی که خرید و فروش می‌شود، مالیات تعلق می‌گیرد که خودرو هم جزو این است. البته مبلغ آن زمانی باید پرداخت شود که شما قصد فروش آن را دارید که به آن مالیات نقل و انتقال خودرو می‌گویند. متأسفانه این مسئله‌ای است که بسیاری به آن توجه نمی‌کنند و الان هم همه کارها به صورت اینترنتی و بعد در مراکز تعویض پلاک انجام می‌شود، به مشکلات زیادی برخورد کرده‌اند. در این مقاله صفر تا صد مالیات نقل و انتقال ماشین را برای شما توضیح داده‌ایم. پس مطالعه ادامه مطلب را از دست ندهید.

احتمالاً تمام رانندگان می‌دانند مالیات نقل و انتقال خودرو یکی از انواع مالیات است که به خودروها تعلق می‌گیرد. این مالیات از دیرباز وجود داشته است؛ تنها نکته جدید در مورد مالیات نقل و انتقال خودرو، تغییراتی است که در روش پرداخت آن صورت گرفته است. لازم به ذکر است دریافت مالیات یکی از مهم‌ترین روش‌های تأمین بودجه مورد نیاز دولت است.

مالیات نقل و انتقال خودرو چیست؟

هنگامی که خودرویی خرید و فروش می‌شود، فروشنده موظف است که مبلغ مالیات آن را بپردازد. در حقیقت، مالیات یکی از روش‌های درآمد دولت است تا کسری بودجه خود را جبران کند. به‌طور معمول مالیات دریافتی، صرف هزینه‌های اداره کشور می‌شود. دولت انواع مختلفی از مالیات را دریافت می‌کند؛ این مالیات برای تولید کالا، خدمات، صادرات، نقل و انتقال و… تعلق می‌گیرد. نکته قابل توجه در مورد انواع مختلف مالیات، تفاوت در نحوه دریافت آن‌ها است.

البته این مسئله یعنی جبران کسری بودجه با استفاده از افزایش مالیات خودرو به ویژه برای خودروهای خارجی، یک چالش و دعوای اساسی به دولت، نمایندگان و مردم بوده‌است؛ اما به هر حال این مسئله تصویب شده‌است و چاره‌ای جز پرداخت آن نیست. تمام کارهای مربوط به تعویض پلاک و انتقال خودرو به خریدار بعد از پرداخت مالیات توسط فروشنـده امکان‌پذیر می‌شود.

دلیل به‌وجود آمدن مالیات نقل و انتقال خودرو

با توجه به این موضوع که امکان صدور و استفـاده از برگ سبز به جای سند فراهم شد، بسیاری از خریداران و فروشندگان خودرو از طریق دفاتر اسناد رسمی اقدام نمی‌کردند و این موضوع موجب عدم پرداخت مالیات بود.

به همین دلیل مالیات نقل و انتقال خودرو ایجاد شـد تا افرادی که قصد خرید و فروش خودرو را دارند، در ابتدای امر به سامانه پرداخت مالیات خودرو مراجعه کننـد و نسبت به پرداخت مالیات خودرو اقدامات لازم را انجام دهنـد. تمام کارهای مربوط به تعویض پلاک و انتقال خودرو به خریدار بعد از پرداخت مالیات توسط فروشنـده امکان‌پذیر می‌شود. در ادامه به روش پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو در سال 1401 می‌پردازیم.

مطالعه مقاله انتقال پلاک خودرو را به شما پیشنهاد می‌کنیم.

تفاوت پرداخت مالیات نسبت به گذشته

در گذشته، فروشنده و خریدار بعد از انجام معامله و تعویض پلاک، برای ثبت سند به دفترخانه مراجعه می‌کردند و در آنجا هزینه ثبت را پرداخت می‌کردند. در مبلغ ثبتی که پرداخت می‌شد، 60% مربوط به مالیات بود که خود دفتردار بعد پرداخت می‌کرد. 40% دیگر برای حق ثبت و 10% حق دفتردار بود. البته این درصدها حدودی است و بر اساس شرایط متفاوت می‌بود.

زمان نقل و انتقال ماشین، پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو الزامی است.

اما در حال حاضر، اول از همه مالیات نقل و انتقال خودرو باید پرداخت شود. با این روش دیگر کسی نمی‌تواند نسبت به پرداخت مالیات خودروی خود بی‌توجه باشد. نکته اصلی اینجاست که افرادی که قبلاً مالیات نقل و انتقال را پرداخت نکرده‌اند، اسم آن‌ها در گروه بدهکاران مالیاتی ثبت شده‌است و امکان خروج از کشور را ندارند.

در حال حاظر پرداخت مالیات از طریق وبسایت مالیاتی انجام می‌شود. از 6 فروردین 1401 به بعد، با مراجعه به سایت تعویض پلاک یا امور مالیاتی، امکان پرداخت مالیات و گرفتن نوبت تعویض پلاک وجود دارد. قبل از آن، فروشنده باید به سایت http://my.tax.gov.ir مراجعه می‌کرد و بعد از دریافت رسید پرداخت به سایت تعویض پلاک می‌رفت که دیگر مسیر این مرحله هم کوتاه‌تر شده‌است.

البته دقت کند که مالیات ماشین با عوارض سالانه ماشین متفاوت است. برای کسب اطلاعات جامع در این خصوص مقاله عوارض سالیانه خودرو را مطالعه نمایید.

آموزش نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو و ثبت نام در سامانه مالیات به صورت تصویری

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو به صورت اینترنتی است و کاربران دیگر نیازی به مراجعه حضوری به دفاتر اسناد رسمی ندارند. نکته قابل توجه این است که تا این مالیات را پرداخت نکنید، نمی‌توانید فرآیند انتقال خودرو به خریدار را شروع کنید.

بنابراین افرادی که قصد فروش خودروی خود را دارند باید به سامانه مالیات نقل و انتقال خودرو مراجعه کننـد و نسبت به پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو خارجی یا داخلی خود اقدام نمایند. درگاه پرداخت مالیات خودرو، سایت جامع سازمان امور مالیاتی کشور است. در حقیقت بخش جدید به عنوان مالیات نقل و انتقال خودرو به این سامانه اضافه شـده است که امکان پرداخت مالیات خودرو را فراهم می‌کند.

برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو باید به روش زیر عمل کنید:

1. ابتدا وارد سایت اینترنتی این سازمان به نام سامانه مالیات بر نقل و انتقال خودرو به نشانی https://cartransfer.tax.gov.ir/ شوید.

نحوه استعلام مالیات خودرو

2. سپس از میان سه گزینه مودی مالیاتی (فروشنده)، همکار سازمان و استعلام پرداخت مالیات، مودی مالیاتی را انتخاب کنید.

آموزش پرداخت مالیات خودرو

3. به این ترتیب وارد صفحه فوق می‌شوید. در این مرحله باید وارد حساب کاربری خود در این سایت شـده و نسبت به پرداخت مالیات مربوطه اقدام کنید.

آشنایی با شیوه ثبت نام و پرداخت در سامانه مالیات بر نقل و انتقال خودرو

روش ورود به سایت را برای کاربرانی که حساب کاربری دارند، شرح دادیم. برای پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو باید یک سری اقدامات را به‌صورت پیوسته انجام دهید. در این بخش مراحل ثبت نام و پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو را به‌صورت مرحله به مرحله برای شما شرح داده‌ایم.

1. همان‌طور که در قسمت قبل توضیح دادیم باید ابتدا وارد سامانه مالیات بر نقل و انتقال خودرو شوید. بعد از ورود به سامانه، و انتخاب مودی مالیاتی، در قسمت ورودی روی گزینه ثبت نام کلیک کنید.

مراحل پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو

2. در صفحه جدید باید مشخصات خود را وارد کنید. این مشخصات شامل کد ملی، شماره همراه، تاریخ تولد و وارد کردن عبارت موجود در تصور است. توجه داشتـه باشید که شماره تلفن همراه باید فعال و مطابق با کد ملی شما باشد. سپس با توجه به این موضوع که شخصیت حقیقی دارید یا حقوقی، روی گزینه ثبت نام یا ثبت نام اشخاص حقوقی کلیک کنید.

3. بعد از وارد کـردن اطلاعات مورد نیاز در بخش قبل یک کد احراز هویت 6 رقمی برای شما ارسال می‌شود. این کد را در کادر زیر وارد و گزینه ورود به سامانه را بزنید.

آموزش استعلام مالیات انواع خودرو

4. بعد از وارد کردن کد احراز هویت به سامانه پرداخت مالیات وارد می‌شوید. سپس از میان گزینه‌های موجود در صفحه، گزینه مالیات بر نقل و انتقال خودرو را انتخاب کنید.

پرداخت مالیات خودرو

5. در ادامه به صفحه دیگری مانند آنچه در بالا مشاهده کردید، وارد می‌شوید. در این بخش از منوی سمت راست موجود در صفحه، باید گزینه درخواست نقل و انتقال را انتخاب کنید. سپس شماره همراه خود را وارد نمایید و دکمه ثبت را بزنید.

روش پرداخت مالیات خودرو

6. سپس در مرحله بعد شماره ملی خود را نیز وارد کنید و دکمه ادامه را بزنید.

پرداخت مالیات ماشین

7. در این مرحله یک کد برای شما پیامک می‌شود که بعد از وارد کردن آن، وارد صفحه زیر می‌شوید.

مالیات نقل و انتقال ماشین

8. در صفحه جدید، اطلاعات خود را وارد کنید. این اطلاعات شامل نام و نام خانوادگی، جنسیت، کلمه عبور و تکرار آن و کد امنیتی است. در ادامه با صفحه زیر روبرو می‌شوید که باید شماره همراه و کد ملی خود را در آن وارد کنید و گزینه ادامه را بزنید.

آموزش پرداخت مالیات نقل و انتقال ماشین

9. با توجه به این‌که خودرو دارای پلاک ملی یا فاقد آن است، گزینه مورد نظر را انتخاب کنید. سپس شماره پلاک خود را وارد نمایید.

نحوه پرداخت مالیات نقل و انتقال انواع ماشین

10. بعد از وارد کردن شماره پلاک، مجدداً از شما خواسته می‌شود که کد ملی و تاریخ تولدتان را وارد کنید و سپس روی گزینه ثبت کلیک کنید.

در پایان در صورتی که اطلاعات وارده شده در بخش قبل با اطلاعات مالک خودرو مطابقت داشتـه باشد، امکان پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو سال 1401 برای شما فراهم می‌شود. سپس متناسب با نوع و مدل خودرو، مبلغ مورد نیاز را به‌صورت اینترنتی پرداخت کنید.

ماده 30 قانون مالیات بر ارزش افزوده

ماده 30 قانون مالیات بر ارزش افزوده در دوم خرداد ماه 1400 تصویب شد که بر اساس آن، از تاریخ 13 دی 1400، پلیس راهنمایی و رانندگی موظف به گرفتن مالیات در هنگام نقل و انتقال شد. خلاصه این ماده شامل موارد زیر است:

• تمامی خودروها و موتورسیکلت‌ها به جز خودروهای: راهسازی، کارگاهی، معدنی، کشاورزی و شناورها مشمول مالیات نقل و انتقال هستند.
• مالیات خودروهای تولید داخل یک درصد و خودروهای وارداتی دو درصد است. این مقدارها به مأخذ مذکور در تبصره 1 ماده 28 این قانون برای سال تولید است. مأخذ محاسبه مالیات موضوع این ماده تا سال 6 ام پس از سال تولید خودرو، 10% از همان مأخذ به صورت سالیانه کاهش پیدا می‌کند و برای سال‌های 6 ام به بعد، 40 درصد مأخذ می‌شود.
• مالیات خودروهای صفر کیلومتر بر عهده کارخانه سازنده، مونتاژکننده یا شرکت واردکننده است. خریدار در صورتی که خودروی صفر را بخواهد بفروشد، باید مالیات آن را جداگانه بپردازد.
• خودروها و موتورسیکلت‌های با پلاک نظامی در مناطق آزاد تجاری-صنعتی مشمول مالیات نقل و انتقال خودرو نمی‌شوند.

چگونگی محاسبه مالیات نقل و انتقال خودرو

نرخ مالیاتی پرداختی برای نقل و انتقال خودرو برای همه یکسان نیست. بلکه به نوع خودرو، مدل آن و اینکه تولید داخل است یا خیر، بستگی دارد. مهم‌ترین نکته اینجاست که خودروهای صفر کیلومتر مالیات بیشتری نسبت به خودروهای کارکرده دارند. البته در بالا نوشتیم که خریدار در هنگام تحویل خودرو از کارخانه، هیچ مبلغی برای مالیات پرداخت نمی‌کند؛ اما اگر او بخواهد خودرویی را که خود خریده به دیگری بفروشد، باید مالیات آن را بپردازد که مبلغش بیشتر از بقیه خواهد بود. برای مثال، مبلغ مالیات نقل و انتقال خودروی مدل 1401 نسبت به 1390 خیلی بیشتر است.

مالیات نقل و انتقال خودروهای خارجی

مالیات نقل و انتقال خودروهای خارجی، مسئله‌ای است که باعث شده، بسیاری از مالکان این خودروها یا آن‌هایی که در حوزه خرید و فروش این مدل اتومبیل‌ها فعالیت می‌کنند، نسبت به این مسئله شکایت داشته‌باشند. هرچند هیچ مرجعی برای رسیدگی به شکایت آن‌ها وجود ندارد. در ابتدا مالیات این نوع اتومبیل‌ها برابر با 1% بود که بعد به 2% رسید. افزایشی که به نظر می‌آید مجلس در تصویب آن بسیار عجله کرده‌است.

مالیات نقل و انتقال ماشین‌های لوکس بیشتر است.

نکته اصلی اینجاست که مالکان این مدل‌ها باید برای بهره‌وری، حتی تا 100% مبلغ را در گمرک برای ترخیص بپردازند. آن وقت برای فروش هم 2% دیگر به اسم مالیات پرداخت کنند. این موضوع باعث شده تا در چند سال گذشته شاهد افزایش بی‌رویه قیمت خودروهای خارجی باشیم.

برای کسب اطلاعات جامع در خصوص مالیات خودرو میلیاردی به اینجا مراجعه نمایید.

مسئولیت پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو

پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو به عهده فروشنـده است. به‌طور کلی قبل از انتقال سند و تعویض پلاک، باید مالیات خودرو توسط فروشنـده پرداخت شود. در صورتی که مالیات نقل و انتقال خودرو را قبل از فروش آن پرداخت نکنید، در لیست بدهکاران مالیاتی قرار می‌گیرید. لازم به ذکر است که بر طبق تغییراتی که در قوانین مالیاتی کشور در تاریخ 6 فروردین 1401 اعمال شد؛ تعویض پلاک خودرو بدون پرداخت مالیات انتقال خودرو امکان‌پذیر نیست. برای اطلاعات بیشتر، مقاله مراحل خرید خودرو را مطالعه کنید.

مالیات نقل و انتقال خودرو برای ماشین‌های صفر

بر اساس قوانین شرکت‌های خودروساز، مسئول پرداخت اولین مالیات خودروهای صفر کیلومتر تولید داخلی و مونتاژ داخل هستند. بر همین اساس، کارخانه‌های سازنده و ‌یا مجموعه‌های وصل کننده قطعات پیش ساخته داخلی و واردکنندگان خودرو، بدون درج در صورتحساب فروش مکلف هستند، مالیات اتومبیل را به ترتیبی که سازمان امور مالیاتی کشور مقرر می‌کند پرداخت نمایند.

چند نکته مهم دیگر در خصوص مالیات نقل و انتقال

در خصوص مالیات نقل و انتقال انواع چند نکته مهم دیگر هم است که باید به آن‌ها توجه کنید:

• از تاریخ 7 فروردین 1401، لازم نیست که فروشنده و خریدار به دو درگاه جداگانه مراجعه کنند. از طریق همان سایت تعویض پلاک امکان پرداخت مالیات و گرفتن نوبت وجود دارد. البته اگر فروشنده با خریدار دیگر ارتباطی نداشته باشد، خود می‌تواند از به صورت جداگانه مبلغ را از طریق سایت مالیات پرداخت کرده و رسید آن را به خریدار تحویل دهد. ارائه رسید در هنگام تعویض پلاک الزامی است.
• مبلغ مالیات به حساب خزانه دولت واریز می‌شود.
• آن‌هایی که در گذشته مالیات نقل و انتقال خودروی خود را پرداخت نکرده‌اند، بدهکار مالیاتی بوده و امکان خروج از کشور و انجام دادن بعضی فعالیت‌ها را ندارند.
• امکان استفاده از سامانه آنلاین اولین بار در استان سمنان اجرا شد و بعد امکان استفاده از آن در کل کشور مهیا شد.
• امکان دریافت نوبت بدون پرداخت مالیات وجود ندارد. اگر افراد بدون دریافت نوبت و پرداخت مالیات، خود به مراکز مراجعه کنند، امکان استفاده از خدمات را نخواهند داشت.
• در حال حاضر، پرداخت مالیات خودرو بر عهده فروشنده است.

همه چیز در مورد مالیات نقل و انتقال خودرو

مالیات خودرو هزینه‌ای است که قبل از تعویض پلاک و انتقال سند توسط فروشنده پرداخت می‌شود. در گذشته این مالیات توسط دفاتر اسناد رسمی و تحت عنوان هزینه انتقال سند از فروشندگان دریافت می‌گردید. بعد از تغییر قانون و اعمال برگ سبز به جای سند خودرو با توجه به مشکلاتی که برای پرداخت هزینه‌های انتقال سند به وجود آمد، مالیات نقل و انتقال خودرو تعیین شد.

این مالیات به صورت غیر حضوری و از طریق سامانه مالیات نقل و انتقال خودرو انجام می‌شود. ما در این مقاله مالیات نقل و انتقال خودرو را تشریح کردیم و روش پرداخت آن را به‌صورت گام به گام برای شما توضیح داد. در صورتی که بعد از مطالعه این مقاله نکته یا سؤالی به ذهن شما رسید، حتماً در قسمت نظرات این مقاله با کارشناسان بیمه دات کام سؤالات خود را در میان بگذارید.

• + مالیات نقل و انتقال خودرو بر عهده کیست؟
  • پرداخت این مالیات به عهده فروشنده است.
• + آیا میزان مالیات نقل و انتقال همه خودروها به یک اندازه است؟
  • خیر؛ این مالیات در خودروها به عوامل گوناگونی بستگی دارد و یکسان نیست.
• + استعلام پرداخت مالیات نقل و انتقال خودرو چگونه انجام می‌شود؟
  • برای استعلام پرداخت این مالیات می‌توانید به سامانه مالیات نقل و انتقالات خودرو مراجعه کنید. روش پرداخت و آدرس سامانه در مقاله ذکر شده است.